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汕尾市紅十字會財務(wù)管理制度
發(fā)布單位： 汕尾市紅十字會
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汕尾市紅十字會財務(wù)管理制度 第一章 總則 第一條 為了規(guī)范單位的財務(wù)行為，加強(qiáng)財務(wù)管理和監(jiān)督，確保經(jīng)費(fèi)開支合理，提高資金使用效益，根據(jù)《中華人民共和國會計法》《中華人民共和國預(yù)算法》《行政單位財務(wù)規(guī)則》等有關(guān)規(guī)章制度，結(jié)合單位實(shí)際情況，制定本制度。 第二條 單位的財務(wù)活動依照本制度執(zhí)行。 第三條 單位財務(wù)管理的基本任務(wù)是： （一）嚴(yán)格遵守財經(jīng)紀(jì)律，審核資金使用，監(jiān)督資金運(yùn)行，維護(hù)單位資金安全； （二）科學(xué)、合理編制預(yù)算，嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行，完整、準(zhǔn)確、及時編制決算； （三）建立健全財務(wù)管理制度，實(shí)施內(nèi)部控制管理，加強(qiáng)對單位財務(wù)活動的控制和監(jiān)督； （四）落實(shí)績效管理有關(guān)規(guī)定，提高資金使用效益； （五）加強(qiáng)會計核算，提高會計信息的及時性和準(zhǔn)確性。 第四條 單位黨組是財務(wù)管理的決策小組，重大財務(wù)活動必須經(jīng)單位黨組會議研究決定。 第二章 預(yù)算管理 第五條 財務(wù)室要根據(jù)單位工作計劃和任務(wù)編制年度財務(wù)收支計劃。 第六條 年度財務(wù)收支計劃應(yīng)參考以前年度預(yù)算執(zhí)行情況，根據(jù)預(yù)算年度工作任務(wù)和收入，充分考慮預(yù)算年度的收支增減因素和措施，測算、編制收入預(yù)算和支出預(yù)算。 第七條 財務(wù)預(yù)算建議經(jīng)黨組審核通過后，報送財政部門審核批復(fù)后執(zhí)行。 第三章 收入管理 第八條 收入是指依法取得的非償還性資金，包括財政收入、上級補(bǔ)助收入、事業(yè)收入、其他收入等。 第九條 單位取得各項(xiàng)收入，應(yīng)當(dāng)符合國家規(guī)定，按照財務(wù)管理的要求，統(tǒng)一核算，統(tǒng)一管理。在業(yè)務(wù)活動中與其它單位或個人發(fā)生的一切款項(xiàng)，應(yīng)該及時開具財務(wù)票據(jù)、收取款項(xiàng)、登記入賬，不得概留、隱瞞、挪用。嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”管理，嚴(yán)禁坐支現(xiàn)金和設(shè)立小金庫。 第四章 支出管理 第十條 支出是指單位開展業(yè)務(wù)及其他活動發(fā)生的資金耗費(fèi)，主要包括基本支出和項(xiàng)目支出。 第十一條 各項(xiàng)支出必須嚴(yán)格遵守國家、省、市有關(guān)財務(wù)規(guī)章制度。 第十二條 各項(xiàng)支出應(yīng)堅持厲行節(jié)約、預(yù)先申報的原則；各項(xiàng)專項(xiàng)資金必須專款專用，嚴(yán)禁挪作其他用途。 第十三條 業(yè)務(wù)支出應(yīng)事先請示，待單位領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)后，方可支出。如屬專項(xiàng)大額資金支出或計劃預(yù)算外項(xiàng)目支出，應(yīng)事先請示，經(jīng)報單位黨組會議研究決定，方可實(shí)施。所有物品采購必須有經(jīng)辦人和證明人共同開展，并在單據(jù)上簽字。 第十四條 單位全體干部職工應(yīng)嚴(yán)格遵守內(nèi)部財務(wù)報銷規(guī)定，嚴(yán)格報銷手續(xù)。所有報銷費(fèi)用支出必須真實(shí)、合法，并取得正規(guī)合法票據(jù)，憑票據(jù)報銷，禁止白條報支有關(guān)費(fèi)用。報銷票據(jù)必須按照規(guī)定填寫規(guī)范，當(dāng)月的票據(jù)當(dāng)月報銷，最遲不得超過一個月。對于虛假、無效或填寫不規(guī)范的報銷票據(jù)，單位財務(wù)人員有權(quán)拒絕給予報銷，并向單位領(lǐng)導(dǎo)匯報情況處理。 費(fèi)用報銷應(yīng)嚴(yán)格控制在報銷規(guī)定額度內(nèi)，超額支出部分不得報銷;如有特殊情況，須經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)審核同意方可報銷。在資金結(jié)算中，各項(xiàng)開支報銷盡量通過銀行轉(zhuǎn)賬付款，原則上不使用現(xiàn)金結(jié)算; 1000元以上的大額開支必須通過銀行轉(zhuǎn)賬，不能用現(xiàn)金支付。 第十五條 單位各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出單據(jù)的報銷，實(shí)行先審核、后審批、再報銷的制度。各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出單據(jù)的報銷，必須規(guī)范填寫《費(fèi)用報銷審批單》，將發(fā)票（發(fā)票背面應(yīng)有經(jīng)辦人簽名）及其他憑據(jù)等報銷憑證整齊粘貼在《費(fèi)用報銷審批單》背面，作為報銷憑證辦理報銷手續(xù)，報銷憑證必須完整，字跡清楚，不得涂改。報銷憑證上應(yīng)填明款項(xiàng)用途，有經(jīng)辦人、證明人、審核（復(fù)核）、領(lǐng)導(dǎo)審批簽字后才能報銷。未按審批程序和不符合規(guī)定的支出，一律不予報銷。經(jīng)費(fèi)報銷基本程序如下： （一）經(jīng)辦。經(jīng)手人員填寫報銷單據(jù)，寫明詳細(xì)用途。 （二）證明。證明人員證明支出真實(shí)性、完整性。 （三）審核或復(fù)核。審核或復(fù)核人員對單據(jù)的合法性、規(guī)范性和合理性進(jìn)行審核或復(fù)核。 （四）領(lǐng)導(dǎo)審批。 （五）報帳。 第五章 費(fèi)用報銷 第十六條 因公出差報銷標(biāo)準(zhǔn)按照市差旅費(fèi)有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 （一）出差人員應(yīng)嚴(yán)格按照市財政部門差旅費(fèi)有關(guān)規(guī)定執(zhí)行的標(biāo)準(zhǔn)，選擇合適的交通工具和住所，原則上優(yōu)先選擇公用交通工具；科級及以下人員原則上不乘坐飛機(jī)，因工作需要須乘坐飛機(jī)的，由出差人提出書面申請，經(jīng)單位主要領(lǐng)導(dǎo)審批同意后方可報銷。 （二）出差人員在出差期間，不得使用公款請客、送禮、游覽。 （三）需要報銷費(fèi)用的因公出差，出差前必須經(jīng)審批后方可報銷，特殊情況來不及事前審批的，報銷前必須補(bǔ)辦審批手續(xù)，未經(jīng)審批的因公出差一律不得報銷相關(guān)費(fèi)用。 第十七條 會議費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)按照市會議費(fèi)有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 （一）會議計劃必須經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)審批后才可執(zhí)行（會議計劃包括會議數(shù)量、會議名稱、召開的理由、主要內(nèi)容、時間地點(diǎn)、代表人數(shù)、工作人員數(shù)、所需經(jīng)費(fèi)及列支渠道等）。 （一）會議費(fèi)開支要按規(guī)定嚴(yán)格審核，報銷憑證必須包括批準(zhǔn)文件、會議通知、參會人員簽到表、費(fèi)用原始明細(xì)單據(jù)、電腦打印的稅票等電子結(jié)算票據(jù)。 第十八條 公務(wù)接待費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)按照市有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 （一）單位要嚴(yán)格接待范圍控制，無公函的公務(wù)活動和來訪人員一律不預(yù)接待，因邀請接待對象前來開展必要的公務(wù)活動，發(fā)出的包括活動內(nèi)容、行程和人員等要素的邀請函，可以視作公函。 （二）單位應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行國內(nèi)公務(wù)接待清單制度。公務(wù)活動結(jié)束后，接待單位應(yīng)當(dāng)如實(shí)填寫接待清單，并由相關(guān)負(fù)責(zé)人審簽。接待清單包括接待對象的單位、姓名、職務(wù)和公務(wù)活動項(xiàng)目、時間、場所、費(fèi)用等內(nèi)容。接待清單應(yīng)當(dāng)一事一單，不得將多次公務(wù)接待合并填入一張接待清單。 （三）接待住宿應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行差旅、會議管理的有關(guān)規(guī)定，出差人員住宿費(fèi)應(yīng)當(dāng)回本單位憑據(jù)報銷，與會人員住宿費(fèi)按照會議費(fèi)管理有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 （四）確因工作需要，接待單位可以安排工作餐1次，并嚴(yán)格控制陪餐人數(shù)。接待對象在10人以內(nèi)的，陪餐人數(shù)不得超過3人；超過10人的，不得超過接待對象人數(shù)的1/3。 （五）接待費(fèi)開支要按規(guī)定嚴(yán)格審核，接待費(fèi)報銷憑證應(yīng)當(dāng)包括財務(wù)票據(jù)、派出單位公函和接待清單，不得以電話記錄代替公函作為報銷憑證。 第六章 固定資產(chǎn)管理 第十九條 固定資產(chǎn)要指定專人管理、實(shí)物使用及保管具體落實(shí)到使用部門(或使用人)，并將固定資產(chǎn)進(jìn)行分類分項(xiàng)登記、編號，建立資產(chǎn)管理卡片。 第二十條 固定資產(chǎn)一律不準(zhǔn)私人侵占或帶回家用，嚴(yán)禁以物易物或贈送、轉(zhuǎn)讓。機(jī)關(guān)工作人員調(diào)離本單位時，必須將借用或領(lǐng)用的設(shè)備、圖書等歸還，并由固定資產(chǎn)管理人員簽字清賬后方可辦理調(diào)離手續(xù)，否則由管理人員負(fù)責(zé)追回或賠償。 第二十一條 大額固定資產(chǎn)的購置，實(shí)行政府集中采購。購進(jìn)的資產(chǎn)要由固定資產(chǎn)管理員負(fù)責(zé)驗(yàn)收并登記固定資產(chǎn)實(shí)物帳。固定資產(chǎn)購置應(yīng)做到資源共享、優(yōu)化配算，避免重復(fù)購置和閑置。 第二十二條 固定資產(chǎn)報廢處置由使用科室提出申請，經(jīng)與固定資產(chǎn)管理人員核對后，填寫“固定資產(chǎn)報廢處置表”報單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)(必要時報財政審批)后方可核銷,任何科室及個人未經(jīng)批準(zhǔn)不得隨意處置固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)變價收入必須納入單位收入管理。 第二十三條 每年度末由固定資產(chǎn)管理部門、使用部門和財務(wù)部門進(jìn)行一次全面的清查盤點(diǎn)，確保固定資產(chǎn)總賬、明細(xì)賬和實(shí)物相符。對盤盈盤虧的固定資產(chǎn)要查明原因，明確責(zé)任，按有關(guān)規(guī)定辦理盤盈盤虧手續(xù)。對清查盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時采取措施，加強(qiáng)管理。 第七章 會計憑證和會計報表管理 第二十四條 單位財務(wù)人員應(yīng)按相關(guān)財務(wù)規(guī)定填制會計憑證和編制會計報表。財務(wù)人員按規(guī)定編制年度會計報表，并向財政部門報送財務(wù)報表、年度財政預(yù)算、年度財政決算報告及有關(guān)財務(wù)資料。 第八章 會計檔案管理 第二十五條 會計憑證、會計檔案要嚴(yán)格按照國家相關(guān)制度和規(guī)范要求，按期整理裝訂成冊，由裝訂人簽章后，統(tǒng)一歸檔保管。 第九章 財務(wù)監(jiān)督檢查管理 第二十六條 單位財務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真做好財務(wù)稽核工作，認(rèn)真審核原始憑證、報銷票據(jù)、記賬憑證和會計報表等，接受分管領(lǐng)導(dǎo)財務(wù)監(jiān)督檢查。單位應(yīng)積極、主動配合市審計、財政、稅務(wù)和上級財務(wù)部門等有關(guān)部門的指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查。 第十章 附則 第二十七條 本制度自2024年7月1日起執(zhí)行，2022年9月1日執(zhí)行的《汕尾市紅十字會財務(wù)管理制度》同時廢止。 第二十八條 本制度未盡事宜按照省市財政部門有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 第二十九條 本制度由辦公室負(fù)責(zé)解釋和修訂。
